财务管理制度

为了加强财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，保证教学供应，根据《事业单位财务规则》和国家有关法规，结合我校实际，特制定本制度。

1、加强对财务人员管理，提高其思想觉悟和业务能力，财务主管及业务人员必须认真学习党和国家的财经政策，坚决贯彻有关法律、法规和规章制度，认真履行岗位职责，严格依法办事，廉洁奉公，爱岗敬业，谨慎从事。财会人员要及时记帐，按月结帐、报帐，做到内容真实，数字准确，手续齐全，帐目清楚。

2、严格执行购物、维修、出差审批制度，严把报销审批关。所有报销凭证必须正规、有附件（审批表、购物清单等），须由经办人（或收物人）签字（经办与采物人采取回避制度），总务主任审查、主管副校长审批后出纳方可付款，否则一律拒付。

3、建立维修补建审查结算制度。维修补建预算须经总务处财务领导小组（主管副校长、总务主任、报帐员、保管）现场勘察后决定；施工期间，经手人必须详细、真实地填写施工日志；工程结束时，经总务主任审查日志并签字后，再决算。

4、严格执行库存现金额规定，建立预算外资金专户管理。严格执行县《预算外资金管理施行细则》，严格执行上级的收支项目及标准，要做到帐务清楚，票据规范。

5、加强各项代收费用 的管理。严格执行收费标准，保险费、会考费、考查费、书本费（含资料费）等及时上报，并按学期和学生结算，长退短补，并给学生填清收费通知单。

6、加强固定资产管理。固定资产是指一般单位价值在1000元以上，专用设备价值在1500元以上，使用期限在一年以上，并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产。固定资产应建立分类帐。学校每期应组织人员对固定资产及一般设备的购置、领用、结存进行清查盘点，真正做到帐物相符。

7、建立健全领物制度。办公用品由领用人申请，经部门领导审查后，送总务主任审批，再到保管处领物。设备更换由分管总务的副校长审批后实行交旧（坏）换新。

8、对外接待由总务处统一管理，凡部门涉外接待者，经部门负责人与分管总务的副校长、总务主任商定后，由总务处派专人办理，严格控制标准。否则，学校一律拒付。

9、爱护公物，节约水电。学校至少每期组织一次公物大检查，对损坏公物，照价赔款。水电工因操作不当造成损失 的，应视其情节予以罚款。

10、不得挪用公款或私借他人。特急病人或有急事的教职工借款，须经校长审批，本人依还款计划按期归还。

11、每期公布一次经费收支情况，接受教职工监督。